青島市審計局堅持統(tǒng)籌謀劃、務實推進,全面加強指導和監(jiān)督,推進內部審計工作高質量發(fā)展。
堅持和加強黨的全面領導,謀好內審工作“先手棋”
強化黨的領導明方向。自覺將內部審計工作融入構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系中謀劃部署,市委審計委員會研究、統(tǒng)籌謀劃內部審計重點工作,研究審議并印發(fā)《關于進一步做好全市內部審計工作的指導意見》,圍繞健全內部審計工作制度、高質量履行內部審計監(jiān)督職責、加強內部審計質量控制等8個方面,提出17項指導意見。
構建內審管理機制促規(guī)范。明確建立健全總審計師制度,規(guī)定國有和國有資本占控股地位或者主導地位的企業(yè)集團、金融機構,應當設置總審計師;明確加強內部審計質量控制,建立健全質量評估機制,要求壓緊壓實審計質量控制責任;明確建立健全內部審計整改機制,要求夯實整改責任,深化整改結果運用。
強化頂層設計謀發(fā)展。制定內部審計工作三年行動計劃,確定4個方面16項任務、28項重點工作清單,構建全市內部審計工作發(fā)展“框架”,為推動全市內部審計工作高質量發(fā)展奠定基礎。研究起草內部審計資料備案、人才選拔入庫、專項檢查等制度文件,進一步提升內審工作科學化制度化水平。
強化隊伍建設,鍛造能力過硬“生力軍”
“常態(tài)化”培養(yǎng)提升整體素質。組織參加全省內部審計統(tǒng)一行動,推薦17人入選內部審計專家、骨干人選庫。發(fā)揮市內審協(xié)會培訓優(yōu)勢,組織專題理論征文研討活動,分層分類開展審計業(yè)務知識和技能培訓,2年來累計培訓970余人次。
“項目實訓”強化實踐鍛煉。印發(fā)管理辦法,規(guī)范內審人員參加審計項目實訓,統(tǒng)一參訓報名、實訓管理、發(fā)送實訓鑒定等工作,明確界定涉訓各部門職責、中止實訓的9種情形,對實訓全過程進行閉環(huán)管理,2年來有86人次參加局審計項目實訓。建立內部審計人員基本信息庫,掌握全市內審從業(yè)人員總體情況、年齡構成、專業(yè)結構等信息,為更好服務內審工作提供基礎支撐。
以賽促干提高專業(yè)能力。由市審計局、市人力資源和社會保障局、市總工會聯(lián)合舉辦內部審計職業(yè)技能競賽活動。從內部審計理論與實務、大數(shù)據(jù)審計技術方法、審計查證分析技能等方面,以賽促學、以賽促干,不斷豐富內審人員知識儲備,提升職業(yè)素養(yǎng)。
提升監(jiān)督效能,打好監(jiān)督檢查“結合牌”
結合審計項目,從嚴監(jiān)督檢查。結合經責審計項目開展內部審計監(jiān)督檢查,聚焦關鍵業(yè)務和重點環(huán)節(jié)的內部控制,將內部審計制度建立健全、工作開展情況等作為審計關注重點,及時揭示單位運行中的風險隱患,有針對性提出意見建議,促進部門單位規(guī)范管理、防范風險、提質增效,實現(xiàn)國家審計與內部審計優(yōu)勢互補,推動整改提升。
聚焦突出問題,強化質量核查。結合市級國有企業(yè)基建投資績效情況專項審計調查項目,組織對7家市級國有企業(yè)委托外聘社會中介機構出具的33份工程造價審計報告專項核查,并召開審計整改專題會議。結合市直部門單位預算審計和經責審計,對市直部門聘用社會中介機構出具審計報告質量進行核查,通報質量問題,提出整改要求。
印發(fā)“一封信”,促進工作規(guī)范。梳理2019年經責審計新規(guī)定以來對64家市直部門經責審計中發(fā)現(xiàn)的常見問題及相關情況,列舉41個常見問題清單,以“一封信”的形式向市直部門(單位)主要領導干部印發(fā),指導提升內審工作規(guī)范化水平。
堅持協(xié)作配合,開展專項檢查。會同行業(yè)主管部門開展行業(yè)系統(tǒng)專項檢查,在對市教育局及所屬單位專項檢查的基礎上,與市教育局組成聯(lián)合檢查組,對所有區(qū)市教育部門及其所屬單位進行專項檢查,重點關注2個年度教育系統(tǒng)內部審計工作領導體制機制、業(yè)務質量管控、審計發(fā)現(xiàn)問題整改及結果運用等情況,揭示3個方面7項問題,并提出檢查建議。對市總工會系統(tǒng)內部審計工作開展專項檢查,從規(guī)范項目計劃管理、依法依規(guī)出具審計報告、強化中介機構全過程監(jiān)督、壓實審計整改責任和促進審計檔案規(guī)范化等方面提出意見建議,推動提升工會系統(tǒng)內部審計規(guī)范化水平。