聚焦審計(jì)業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化

審計(jì)署蘭州特派辦深入開展“科學(xué)規(guī)范提升年”行動(dòng)。

聚焦全流程管控。結(jié)合即將開展的審計(jì)項(xiàng)目，開展數(shù)據(jù)分析與審前培訓(xùn)，科學(xué)謀劃審計(jì)重點(diǎn)；推行審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)“標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)”，以審計(jì)取證單電子化流轉(zhuǎn)、問(wèn)題線索實(shí)時(shí)匯報(bào)、法律法規(guī)在線檢索等方式提升審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)效率；嚴(yán)格實(shí)施三級(jí)審理復(fù)核，對(duì)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)信息問(wèn)題定性、法規(guī)引用、處理處罰建議逐項(xiàng)“過(guò)篩子”，把好審計(jì)質(zhì)量管控關(guān)。聚焦全方位提升，打好審計(jì)監(jiān)督“組合拳”。以學(xué)習(xí)研究推動(dòng)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化，深入分析審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題“深加工”，及時(shí)總結(jié)不同審計(jì)成果的查核經(jīng)驗(yàn)，形成高質(zhì)量審計(jì)報(bào)告、審計(jì)信息。壓實(shí)整改責(zé)任，推行“整改系統(tǒng)電子化+實(shí)地核查常態(tài)化”雙軌并行，實(shí)行銷號(hào)管理；依托“三項(xiàng)清單”和審計(jì)整改監(jiān)督系統(tǒng)對(duì)問(wèn)題整改情況動(dòng)態(tài)跟蹤，對(duì)臨期整改事項(xiàng)及時(shí)預(yù)警提醒。

促進(jìn)審計(jì)業(yè)務(wù)提質(zhì)。做實(shí)研究型審計(jì)，強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目人力資源統(tǒng)籌，優(yōu)化審計(jì)項(xiàng)目組織實(shí)施，深化審計(jì)成果利用，切實(shí)提升審計(jì)工作科學(xué)化、規(guī)范化水平。促進(jìn)內(nèi)部管理提效，構(gòu)建綱舉目張的保障機(jī)制。印發(fā)《審計(jì)署蘭州特派辦關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范相關(guān)工作的通知》，圍繞審計(jì)項(xiàng)目管理、審計(jì)質(zhì)量控制及整改、人事教育管理、網(wǎng)絡(luò)安全和信息化管理、機(jī)關(guān)內(nèi)部管理等重點(diǎn)進(jìn)一步明確30項(xiàng)具體要求。編發(fā)《黨建工作提示》《廉政工作提醒》，開展黨支部規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化檢查，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)雙控機(jī)制。促進(jìn)干部隊(duì)伍提能，打造善作善成的審計(jì)鐵軍。起用年輕干部擔(dān)任審計(jì)項(xiàng)目主審及小組長(zhǎng)，實(shí)戰(zhàn)練兵強(qiáng)本領(lǐng)；結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目開展“每日一學(xué)”“每周一課”研學(xué)活動(dòng)，解讀審計(jì)領(lǐng)域政策法規(guī)，推送審計(jì)工作方法技巧；定期推送中央八項(xiàng)規(guī)定精神學(xué)習(xí)教育學(xué)習(xí)資料、廉政格言等，教育引導(dǎo)干部嚴(yán)守紀(jì)律規(guī)矩，切實(shí)增強(qiáng)干部職業(yè)榮譽(yù)感和歸屬感。

將調(diào)查研究融入審計(jì)全程

福建省廈門市審計(jì)局全面開展“科學(xué)規(guī)范提升年”行動(dòng)，聚焦審計(jì)立項(xiàng)、組織實(shí)施、成果利用、審計(jì)整改、作風(fēng)建設(shè)等方面制定措施。

深度調(diào)研明方向，將調(diào)查研究融入審計(jì)全程，按專業(yè)化分工深入被審計(jì)單位，跟蹤對(duì)口領(lǐng)域動(dòng)態(tài)，收集政策法規(guī)，對(duì)接項(xiàng)目、資金與業(yè)務(wù)流程，明確審計(jì)方向。完善管理提質(zhì)量，制訂提高審計(jì)質(zhì)量的若干措施和審計(jì)報(bào)告質(zhì)量控制的若干要求，落實(shí)分級(jí)負(fù)責(zé)制，強(qiáng)化業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)制衡，統(tǒng)一問(wèn)題處理原則，壓實(shí)質(zhì)量控制責(zé)任；多處室協(xié)同參與審計(jì)工作方案和審計(jì)實(shí)施方案研究，明確審計(jì)重點(diǎn)；不同層級(jí)定期匯報(bào)機(jī)制，把控進(jìn)度，保障審計(jì)目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。筑牢根基強(qiáng)作風(fēng)，落實(shí)審計(jì)實(shí)務(wù)導(dǎo)師制度，助力年輕干部成長(zhǎng)；推動(dòng)審計(jì)人員清單式匯報(bào)履職，促進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作透明化、規(guī)范化；審計(jì)組組長(zhǎng)帶頭示范，局領(lǐng)導(dǎo)“四不兩直”深入一線，抓好作風(fēng)建設(shè)。

把握審前、審中、審后三個(gè)階段

湖北省棗陽(yáng)市審計(jì)局緊扣“科學(xué)規(guī)范提升年”行動(dòng)總體要求，從“數(shù)據(jù)應(yīng)用、流程把控、整改實(shí)效”等環(huán)節(jié)把握審前、審中、審后三個(gè)重點(diǎn)階段，綜合發(fā)力推動(dòng)審計(jì)工作提質(zhì)增效。

審前注重?cái)?shù)據(jù)應(yīng)用。局黨組結(jié)合全局年初項(xiàng)目計(jì)劃安排統(tǒng)籌人力、數(shù)據(jù)、技術(shù)資源，從各業(yè)務(wù)股室選拔計(jì)算機(jī)審計(jì)業(yè)務(wù)骨干，集中研究分析數(shù)據(jù)模型與審計(jì)思路，并在公立醫(yī)院專項(xiàng)審計(jì)中試點(diǎn)探索業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)“雙主審”模式。

審中注重流程把控。利用局業(yè)務(wù)會(huì)組織學(xué)習(xí)相關(guān)規(guī)范等文件，集中講解制定調(diào)查了解事項(xiàng)、審計(jì)文書格式要點(diǎn)、取證單及底稿編制等操作規(guī)范；在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)階段實(shí)行關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)報(bào)備制，由法規(guī)審理人員定期跟進(jìn)調(diào)查取證、問(wèn)題定性、報(bào)告撰寫等重點(diǎn)進(jìn)程，按照審計(jì)組實(shí)施方案制定的審計(jì)事項(xiàng)和重點(diǎn)，從證據(jù)材料是否充分、問(wèn)題定性是否準(zhǔn)確、法規(guī)選取是否精準(zhǔn)等角度對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量開展評(píng)判，確保現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)程序合規(guī)、證據(jù)充分。

審后注重整改實(shí)效。針對(duì)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，組織各審計(jì)組梳理匯總問(wèn)題清單、約定整改時(shí)限、明確整改建議，召開專題會(huì)議指導(dǎo)被審計(jì)單位完成整改方案，及時(shí)反饋整改時(shí)間表和路線圖，并將審計(jì)查出問(wèn)題整改情況納入年度市委、市政府督導(dǎo)事項(xiàng)清單，由各業(yè)務(wù)股室交叉開展審計(jì)項(xiàng)目整改“回頭看”，梳理未完成整改的原因及堵點(diǎn)難點(diǎn)，有針對(duì)性地對(duì)下一步整改工作提出切實(shí)可行的建議，確保審計(jì)整改落實(shí)落地。

全面提升審計(jì)質(zhì)效

湖南省衡陽(yáng)市委審計(jì)辦、市審計(jì)局著力推進(jìn)研究型審計(jì)、科學(xué)規(guī)范審計(jì)，全面提升審計(jì)質(zhì)效。

做實(shí)研究型審計(jì)。立項(xiàng)研究緊扣“三性”，著重把握政治性、時(shí)效性、可行性，推動(dòng)年度項(xiàng)目計(jì)劃深度契合黨委、政府決策和工作要求。問(wèn)題研究緊扣“三單”，建立形成抽查項(xiàng)目清單、會(huì)議紀(jì)要疑點(diǎn)清單、延伸核查清單，確保精準(zhǔn)揭示重大問(wèn)題、典型問(wèn)題。建議研究緊扣“三促”，聚力促進(jìn)問(wèn)題解決、促進(jìn)建章立制、促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防范，切實(shí)發(fā)揮“治已病，防未病”作用。

科學(xué)規(guī)范審計(jì)。立項(xiàng)環(huán)節(jié)，突出立得遠(yuǎn)、立得準(zhǔn)、立得精、立得好，推動(dòng)審計(jì)立項(xiàng)既有數(shù)量、更有質(zhì)量。實(shí)施環(huán)節(jié)，突出時(shí)間精確、步驟精細(xì)、目標(biāo)精準(zhǔn)，推動(dòng)應(yīng)審盡審、審深審?fù)?。審理環(huán)節(jié)，突出審計(jì)程序的合規(guī)性、證據(jù)的充分性、處理意見的恰當(dāng)性、文稿的嚴(yán)謹(jǐn)性以及結(jié)果的準(zhǔn)確性，推動(dòng)審計(jì)結(jié)論經(jīng)得起檢驗(yàn)。整改執(zhí)行環(huán)節(jié)，突出全鏈條壓實(shí)責(zé)任、全口徑納入整改范圍、全周期閉環(huán)管理、全方位問(wèn)題清零，推動(dòng)審計(jì)整改不留死角、不留尾巴。成果開發(fā)環(huán)節(jié)，突出滿足決策參考、風(fēng)險(xiǎn)防范、清廉建設(shè)需求，推動(dòng)審計(jì)成果開發(fā)利用更有含金量、更具影響力。