為保障《湖北省內(nèi)部審計條例》有效貫徹落實，荊門市審計局聚焦配套制度建設(shè)，相繼出臺“1＋4”制度體系（《荊門市貫徹落實<湖北省內(nèi)部審計條例>實施方案》及4項配套辦法指南），以全鏈條制度設(shè)計推動內(nèi)部審計工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、專業(yè)化發(fā)展，為荊門建成產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型示范區(qū)注入審計監(jiān)督動能。

完善“1＋4”制度體系

該局以“頂層設(shè)計＋分類指導(dǎo)＋保障支撐”為主線，構(gòu)建起層次分明、協(xié)同聯(lián)動的制度體系。制定《荊門市貫徹落實湖北省內(nèi)部審計條例實施方案》，明確了“強化組織領(lǐng)導(dǎo)、健全工作機制、嚴(yán)格考核監(jiān)督”三大核心任務(wù)，細(xì)化時間表、路線圖，形成“市級統(tǒng)籌、部門落實、區(qū)縣聯(lián)動”的工作格局。針對不同行業(yè)內(nèi)部審計需求，分類制定工作指南和指導(dǎo)辦法。圍繞預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等重點領(lǐng)域，制定《荊門市行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作操作指南》涵蓋審計計劃、實施、報告全流程的操作規(guī)范；聚焦企業(yè)風(fēng)險管理、投資運營等環(huán)節(jié)，制定《荊門市市屬國有企業(yè)內(nèi)部審計工作操作指南》，填補國有企業(yè)內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)化操作空白。制定《荊門市內(nèi)部審計工作監(jiān)督指導(dǎo)辦法》從計劃備案、質(zhì)量檢查、成果運用等維度，明確國家審計機關(guān)對內(nèi)部審計的“嵌入式”監(jiān)督機制；制定《荊門市內(nèi)部審計專家?guī)旃芾磙k法》，通過公開遴選、動態(tài)考核方式，吸納財務(wù)、工程、信息技術(shù)等領(lǐng)域?qū)＜胰霂欤瑯?gòu)建起跨行業(yè)、跨領(lǐng)域的智力支撐體系。

細(xì)化全流程內(nèi)審規(guī)范

該局聚焦內(nèi)部審計全流程規(guī)范化管理，保障內(nèi)審項目審計質(zhì)量。在審計計劃環(huán)節(jié)，推行“風(fēng)險評估＋領(lǐng)導(dǎo)批示”雙軌制編制模式，要求各單位結(jié)合廉政風(fēng)險點、上級巡視反饋問題等因素科學(xué)制定計劃，確保審計資源向重點領(lǐng)域傾斜。在審計實施階段，創(chuàng)新建立“標(biāo)準(zhǔn)化底稿＋電子化取證”雙軌運行機制。操作指南中明確了審計事項的取證要點和底稿模板，實現(xiàn)證據(jù)采集、審核、歸檔全流程留痕。在問題整改環(huán)節(jié)，構(gòu)建“問題臺賬＋跟蹤督辦＋結(jié)果通報”閉環(huán)機制，對拒不整改或整改不力的單位，納入政府績效考核負(fù)面清單。

強化機構(gòu)人員保障

該局將機構(gòu)建設(shè)和隊伍培育作為內(nèi)部審計發(fā)展的關(guān)鍵支撐。要求規(guī)模以上行政事業(yè)單位和國有企業(yè)須獨立設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職審計人員不少于3人；規(guī)模較小單位需明確內(nèi)部審計崗位職責(zé)，確保審計監(jiān)督全覆蓋。在人才培養(yǎng)方面，實施“青藍(lán)工程＋精準(zhǔn)培訓(xùn)”雙輪驅(qū)動戰(zhàn)略。依托內(nèi)部審計專家?guī)?，建立“?dǎo)師幫帶制”，組織開展“案例研討＋現(xiàn)場實訓(xùn)”活動；組織參加省審計廳、省內(nèi)部審計師協(xié)會舉辦的各類線上、線下內(nèi)部審計能力提升培訓(xùn)。通過系列舉措，全市內(nèi)審人員專業(yè)素質(zhì)和水平得到顯著提升。

深化協(xié)同監(jiān)督機制

該局充分發(fā)揮國家審計“頭雁效應(yīng)”，建立“監(jiān)督＋指導(dǎo)＋聯(lián)動”三位一體工作模式。通過開展年度內(nèi)審工作專項檢查、優(yōu)秀審計項目評選等活動，對全市重點行政事業(yè)單位和市屬國有企業(yè)實施“體檢式”督導(dǎo)，推動問題整改，結(jié)合審計機關(guān)職能分工，為重點單位提供“一對一”業(yè)務(wù)指導(dǎo)，幫助解決審計技術(shù)難題。在成果共享方面，搭建“國家審計—內(nèi)部審計”信息交互平臺，實現(xiàn)審計計劃、問題線索、整改結(jié)果等數(shù)據(jù)互通。國家審計利用內(nèi)部審計成果，移送了一批案件線索；內(nèi)部審計采納國家審計建議，進(jìn)一步優(yōu)化了審計工作流程，形成了“國家審計、內(nèi)部審計和社會中介審計”三位一體的審計監(jiān)督新格局。